Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

При реализации отношений государственного кредита государство может являться

При реализации отношений государственного кредита государство может являться

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Карташов Александр Викторович. Государственный кредит как инструмент реализации регулирующей функции финансов : ГЛАВА 1. Государственный кредит как инструмент системного регулирования экономических процессов.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Государственный кредит. Государственный долг, классификация государственных ценных бумаг

Для публичного кредита свойственно выступать в качестве ключевого элемента финансовой структуры РФ — кредита. Иная его часть — это банковский кредит. Для публичного кредита свойственно выступать в качестве сложносоставного понятия, в которое входит не только государственный кредит, но и муниципальный кредит. Публичные кредиты и публичные долги выступают в качестве взаимосвязанных явлений.

Их важно изучать со стороны таких философский категорий, как следствие и причина. В качестве публичного долга выступает следствие работы публичных кредитов и одно из его юридических последствий. Для публичного кредита свойственно вместе с иными методами использоваться для того, чтобы привлекать дополнительные денежные средства в распоряжении страны и решать разные финансовые проблемы.

И тут важно отметить, что непосредственно понятие публичного кредита имеет отношение к понятию кредита в виде части и целого и служит отражением самых существенных свойств и признаков последнего. Данный термин определяют как ссуду, предоставление ценностей в долг, коммерческое доверие. Исходя из этого, в широком смысле кредит выступает в качестве предоставления денег или товаров в долг на конкретное время на условиях возмездности и возвратности.

В большинстве ситуаций в качестве вознаграждения за то использование кредита устанавливается в форме процента. В качестве экономической категории публичные кредиты выступают как система экономических денежных отношений, которые возникают из-за привлечения государством и рядом муниципальных образований на добровольной и платной основе в целях временного использования свободных денежных средств компаний и физических лиц для того, чтобы сформировать ссудный фонд.

Тут же важно отметить, что наряду с этим для публичного кредита свойственно выступать в качестве самостоятельного института финансового права и компетентного института законодательства РФ.

Как правило, публичные кредиты используют вместе с рядом иных способов для того, чтобы привлечь дополнительные денежные ресурсы в распоряжение государства и решать стоящие перед ним проблемы. Прежде всего, это проблемы бюджетного дефицита, иными словами, достижения баланса доходов и расходов бюджета. Ряд отдельных вопросов, которые имеют отношение, к примеру, к порядку заключения определенных договоров государственного займа, отражены в ГК РФ, ст. Но в свою очередь это нельзя воспринимать в противовес выводам относительно того, что государственные муниципальные кредиты выступают в качестве самостоятельных финансово-правовых институтов.

Это находит подтверждение в верховенстве государства в контроле самой организации публичных кредитов; среди главных целей работы этих финансово-правовых институтов, в качестве которых выступает решение проблем погашения бюджетного дефицита и контроль отношений денежно-кредитного характера, иными словами, рядом публичных целей их работы; в применении как ключевых императивных методов контроля отношений такого рода; в обязательном участии страны или уполномоченных им органов как субъектов правоотношений, которые мы рассматриваем в данном материале.

Все перечисленные аспекты отличают их гражданских правоотношений. Для публичного кредита также свойственно изучение и в правовом направлении. Уделим особое внимание характеристике двух ключевых частей публичных кредитов. Речь идет о государственных кредитах и муниципальных кредитах, так как данные понятия воспринимаются финансово-правовой наукой в качестве наиболее традиционных, кроме этого, в качестве получивших законодательное закрепление.

Следует обратить внимание, что в виде совокупности финансово-экономических отношений кредиты такого типа всегда имели развитие в экономической науке и науке финансового права в виде отношений между страной и рядом юридических и физических лиц, в которых для публично-правового образования свойственно было выступать в виде заемщика денежных средств данных субъектов, которые являются временно свободными. Одновременно с этим ни экономическая теория, ни теория финансового права не исключали вероятность участия государства в области международных кредитных взаимоотношений не только в виде заемщика, но и в виде кредитора в отношениях.

Если сравнивать с экономической и финансово-правовой теорией, данный термин применим только к ряду отношений, где государство предстает как кредитор. В ситуациях же, когда государство предстает как заемщик временно свободных денежных средств ряда юридических и физических лиц, а также иностранных государств, БК РФ трактует данные отношения как по государственному заимствования и долговые обязательства.

Данное отношение законодателя относительно изменений традиционных подходов к теории государственного кредита не имеет никаких аргументов. Исходя из этого, наиболее полным со стороны экономической теории и науки финансового права будет определить сущность кредита как ряд отношений, где происходит заимствование государством временно свободных денежных средств у ряда иных лиц на добровольных, срочных, возмездных и возвратных началах для того, чтобы использовать их на ряд общественно важных целей.

И тут стоит отметить, что в любой ситуации, когда государство является только заемщиком или когда дает ряд гарантий третьим лицам, суть отношений в направлении государственных кредитов сводится к тому, что это ряд отношений относительно заимствования временно свободных денежных средств, обязательства по которым исполняет государство, осуществляя при этом работу казны и суверена.

Учитывая перечисленные финансово-правовые признаки, с правовой стороны в качестве публичного государственного, муниципального кредита выступает ряд отношений, которые урегулированы правовыми нормами, относительно аккумуляции государством и муниципальными образованиями денежных средств юридических и физических лиц и ряда других субъектов, которые являются свободными, на добровольных, срочных, возмездных и возвратных началах для того, чтобы покрыть бюджетный дефицит, регулировать денежное обращение и удовлетворить другие публичные интересы.

Ряд принципов срочности, возвратности и возмездности, которые являются базисом отношений относительно публичного кредита, являются характерными для любых отношений кредитной направленности. Но между публичными и частными кредитами есть ряд существенных отличий как экономического, так и правового характера. Ряд отличительных черт данных видов кредита являются еще одним обоснование теоретического вывода относительно независимости финансово-правового института публичных кредитов.

Так, во-первых, основной особенностью публичных кредитов является непроизводительное использование капитала, потому что ряд средств, которые привлекаются при такого рода кредите, как правило, не принимают участие в производстве материальных ценностей, а служат для покрытия бюджетного дефицита.

В качестве средств для того, чтобы погасить проценты за то, что пользуются публичным кредитом, выступают или налоги или ряд новых займов. Характерная же черта банковских кредитов заключается в производительном использовании ссудных фондов. Это дает возможность и погашать кредит, и выплачивать ряд вознаграждений за использование ссуды за счет роста во время производства прибавочной стоимости. Для отношений банковских кредитов свойственно иметь в качестве следствия заключение договоров банковских ссуд, а как результат госкредитных операций — внутренний и внешний государственный долг, который выступает в качестве объекта финансовых правоотношений.

Также во время муниципального кредита создается муниципальный внутренний долг. Во-вторых, отношения при публичных кредитах во главу угла ставят государство, не принимая во внимание то, для публично-территориальных образований свойственно выступать в виде заемщика, а не кредитора.

Во время банковских кредитов, напротив, для кредитора свойственно иметь всю полноту прав относительно применения мер принуждения, которые предоставлены им законом в ситуациях недобросовестности должников. В-третьих, из-за особой роли государства им заключается ряд долгосрочных займов без обеспечения их определенным займом, в то время как во время заключения договоров долгосрочных банковских ссуд важно предоставлять залог.

В-четвертых, во время банковского кредита договоры банковских ссуд заключаются, как и любые другие гражданско-правовые договоры, на условиях, когда стороны равны. Использование принципов диспозитивности в контроле отношений относительно банковских кредитов является совершенно несовместимым с частями принуждения во время заключения кредитных сделок. В ситуациях же, когда кредиты публичные, принуждение в ряде ситуаций допустимо, а именно, когда заключается займ.

Речь идет о государственных займах, которые выпущены во время Великой Отечественной войны и размещены среди населения по подписке. Разберемся более детально, с чем же связана необходимость использовать публичные кредиты. В качестве основной причины выступает нехватка доходов бюджета для того, чтобы покрыть государственные и муниципальные расходы.

Любой социум имеет ряд объективных и субъективных противоречий между размерами бюджетных доходов и расходов. Вполне ясно, что для того, чтобы реализовать публичные заемно-кредитные операции важно иметь временно свободные денежные средства юридических лиц и граждан. Используя данные средства, как кредитные ресурсы, мы даем возможность государству не заниматься эмиссионной деятельностью, а как следствие, роль публичных кредитов состоит в том, что они могут являться одним из факторов улучшения денежных обращений, роста расчетов в безналичной форме, укрепления внутренней валюты.

Исходя из этого, значение публичных кредитов очень обширно. Важно отметить, что в качестве финансово-экономических предпосылок осуществления отношений относительно государственных муниципальных кредитов выступает специфика формирования доходов, факт наличия разрыва во времени их получения и эксплуатации компаниями и людьми, а также ряд правовых закреплений возможностей использования данных средств публично-территориальными образованиями как кредитными ресурсами.

Публичные кредиты имеют прямое отношение к таким финансово-правовым категориям, как публичные долги. Во время осуществления финансово-правовых отношений относительно госкредита создаются внутренние государственные долги, которые с материально стороны представляют общую сумму задолженностей государства относительно непогашенных долговых обязательств и не выплаченных по ним процентов. Долги такого типа называются капитальными государственными долгами.

Кроме этого, существуют текущие государственные долги в виде суммы расходов государства относительно всех долговых обязательств, у которых уже наступил срок погашения. Исходя из этого, муниципальные внутренние долги — это общая сумма задолженностей муниципальных образований относительно непогашенных обязательств долговых и не выплаченных по них процентов. Он является научной категорией. Но части, которые входят в данный сложносоставной термин, получили правовое закрепление.

Так, гл. В Кодексе не просто впервые закрепили обобщенное понятие данного явления, но и обособленно выделили понятие госдолгов РФ и госдолгов субъектов РФ. В качестве государственных долгов субъектов РФ выступает сумма долговых обязательств субъектов РФ. Для госдолга РФ свойственно в полной мере и без условий обеспечиваться всем имуществом, которое находится в федеральной собственности, которое составляет государственную казну, а для долга субъектов РФ — всем имуществом субъектов РФ, который составляет казну субъектов РФ.

Для муниципального долга в виде совокупности долговых обязательств муниципальных образований свойственно в полной мере и без условий обеспечиваться всем муниципальным имуществом, которое составляет муниципальную казну.

Исполнение же долговых обязательств Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований происходит за счет средств соответствующих бюджетов. Речь об этом идет в ст. При росте госдолгов, в большинстве ситуаций, происходит рост ставок или же даже введение новых налоговых платежей, так как в качестве основного источника погашения долговых обязательств и расходов относительно их обслуживания выступает один, и это бюджет. Это обусловило неоднозначное отношение к теме госкредитов в науке.

К примеру, для представителей дореволюционной российской финансово-правовой науки свойственно было придерживаться точки зрения о том, что важно очень осторожно использовать госкредит. Учитывая все разногласия в мнениях, важно сказать о живом интересе представителей отечественной и зарубежной финансовой науки к теме теории госкредита. Для представителей современной отечественной науки финансового права также свойственно указать на ряд положительных и отрицательных сторон развития долговых обязательств.

Положительное значение госкредитов состоит в безэсисиионном пополнении бюджета, необходимом для того, чтобы удовлетворять общегосударственные потребности, в особенности когда они имеют отношение к чрезвычайным государственным и муниципальным расходам, а также для того, чтобы совершенствовать организацию денежного обращения, улучшать состояние расчетов в хозяйственных оборотах в условиях рыночной экономики.

Отрицательный аспект имеет отношение к росту расходов непроизводительного характера, потому что ряд привлеченных средств важно обязательно вернуть кредиторам, при этом уплатить проценты за использование кредита, а это в свою очередь может привести к росту налогов. Но в качестве совершенно убедительных доводов выступает мнение К. Макконнелла и С.

Брю, американских ученых, которые определили, что для всех правительств свойственно иметь ряд полномочий, используя которые практически нельзя не выполнять обязательства.

Для них важно самим погашать свои долги, а не перемещать их в качестве налогов на следующие поколения. Ряд правовых основ обязательств долговых, публичных кредитов в РФ имеют закрепление в ряде разных нормативно-правовых актов.

О порядке заключения договоров относительно государственных займов говорится в ч. Ряд вопросов о государственных кредитах долгах определенных субъектов РФ и муниципальных кредитов подлежат контролю рядом конституций, уставов и законов субъектов РФ, уставов и нормативно-правовых актов определенных муниципальных образований. Ряд общих положений, которые имеют отношение к правовому регулированию выпуска и обращения займов регионального и муниципального характера, отражены в нескольких статьях Конституции РФ.

Оформить заявку. Цены и сроки Способы оплаты О компании Блог Контакты. Справочник Блог Тесты с ответами. Справочник Право Финансовое право Публичный кредит и долг. Особенности исследования публичного кредита Для публичного кредита свойственно выступать в качестве ключевого элемента финансовой структуры РФ — кредита.

Средняя оценка статьи. Статьи по теме. Выполним любые типы работ. Мы принимаем.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Вы точно человек?

Do you need finance to start up your own business or expand your business, Do you need funds to pay off your debt? Are you seriously in need of an urgent loan contact us. Email: shadiraaliuloancompany1 gmail. Правовые основы государственного кредита. Тема

Бюджетные кредиты отраслям экономики. Государственные и муниципальные займы. Государственный и муниципальный долг.

Государственный кредит - это форма кредита , при которой в качестве кредитора или должника выступает государство. В качестве кредитора государство кредитует отдельные отрасли, предприятия, в деятельности которых заинтересовано. Это активная форма государственного кредитования. Происходит такое кредитование через централизованный кредит. При этом цена кредита обычно ниже сложившейся на рынке.

Конвенція про заснування Європейської асоціації вільної торгівлі

Для решения социально-экономических задач, стоящих перед обществом, государство привлекает к покрытию своих расходов свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и населения. Одним из основных источников является государственный кредит. При осуществлении кредитных операций внутри страны государство выступает заемщиком, а население, предприятия и организации — кредиторами. В сфере международных отношений государство может являться как заемщиком, так и кредитором. Государственный кредит, как и любой другой вид кредита, характеризуется срочностью, платностью, возвратностью. Однако его отличает ряд особенностей: привлекаемые кредитные ресурсы направляются на покрытие дефицита государственного бюджета; источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают текущие бюджетные поступления; источниками средств для кредитования являются временно свободные денежные средства населения, предприятий и организаций, неиспользованные для текущего потребления. Целесообразность использования государственного кредита для формирования дополнительных финансовых ресурсов государства и покрытия бюджетного дефицита определяется значительно меньшими негативными последствиями для денежного обращения по сравнению с монетарными инструментами. Это достигается на основе перераспределения временно-свободных денежных средств от физических и юридических лиц к правительству без увеличения совокупного спроса и количества денег в обращении. Международное разделение труда, обмен технологиями и научно техническими идеями, оказание финансовой помощи обусловливает развитие международных форм государственного кредита.

При реализации отношений государственного кредита государство может являться

При реализации отношений государственного кредита государство может являться

Министерство образования Нижегородской области Государственное. Введение Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, в которой государство в лице своих органов власти и управления выступает преимущественно в качестве заемщика свободных денежных средств у юридических и физических лиц во временное пользование на добровольных началах, а также в качестве кредитора и гаранта. Государственный кредит является одним из основных инструментов, с помощью которого достигается баланс доходов и расходов бюджета. Традиционно государственный кредит использовался для финансирования расходов государства при наличии дефицита бюджета. С развитием рыночных отношений государственный кредит выступает также в качестве инструмента регулирования денежного обращения в целях регулярного финансирования общесоциальных потребностей общества.

Для покрытия своих расходов, связанных с бесперебойным финансированием многообразных потребностей обществ, государство привлекает свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средства населения. Основной способ их получения — государственный кредит , являющийся одной из форм кредита, при котором государство выступает в роли кредитора, заемщика и гаранта.

В качестве звена финансовой системы государственный кредит служит способом формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов государства. К сожалению, в финансово-правовой литературе прослеживается различный подход к трактовке понимания финансовой системы государства. Так, по мнению проф.

§2. Место государственного кредита в финансовой системе

При реализации отношений государственного кредита государство может являться

Сибирская академия государственной службы. Сущность и функции государственного кредита…………………………………… Значение государственного кредита для экономики………………………………… Глава 2.

Кредитная политика Банка основывается на принципах платности, срочности, возвратности, целевого использования, а также, если применимо, на принципах обеспеченности. При проведении Кредитных операций Банк руководствуется также следующими основными принципами и требованиями:. Банком проводятся операции по синдицированному кредитованию, как Банков , так и корпоративных заемщиков — юридических лиц. Специфика деятельности Банка подразумевает приоритетное кредитование заемщиков, являющихся резидентами стран-членов МБЭС, либо финансирование проектов, ключевыми участниками которых являются резиденты стран-членов Банка. В качестве первичного обращения клиента в Банк клиентом направляется официальное письмо — запрос на рассмотрение кредитного проекта Банком на имя Председателя Правления. Управление по работе с клиентами запрашивает сокращенный пакет документов для проведения экспресс-анализа.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Государственный кредит. Государственный долг, классификация государственных ценных бумаг

Как уже отмечалось, считается, что государственные займы менее опасны, чем эмиссия. Но и они оказывают заметное негативное воздействие на экономику. Во-первых, правительство часто прибегает к принудительному их размещению, что нарушает рыночную мотивацию деятельности частных финансовых институтов. Во-вторых, практика выпуска государственных ценных бумаг , мобилизуя свободные средства финансового рынка , увеличивает среднюю рыночную ставку процента. Это ведет к удорожанию кредита , снижению инвестиций в частном секторе, падению чистого экспорта и частично — к снижению потребительских расходов.

их крепких отношений с Европейским Союзом, которые основываются на дальнейшее открытие рынков государственных поставок в государствах интеллектуальной собственности, при справедливых условиях налогообложения не может превышать внутреннее налогообложение.

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Ключевые слова: кредит, кредитные отношения, государственный кредит, государственный долг, формы государственного кредита, управление внешним государственным кредитом, бюджетное финансирование, банковский кредит, государственный бюджет, кредитор, государственный займ, инвестор. Цель исследования : раскрыть сущность государственного кредита, его необходимость, специфические черты и современное состояние, а также показать его роль в системе экономических отношений. Используемые методы исследования : графический, факторный анализ, экономико-статистический, синтез, методы сравнения, и т. В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: рассмотрены постановления Совета Министров и законодательные акты Республики Беларусь, труды белорусских и российских авторов в области кредитных ресурсов и займов, роль государственного долга в экономике Республики Беларусь.

Государственный кредит. Государственный долг, классификация государственных ценных бумаг

Государственный кредит — это одна из форм привлечения государством денежных ресурсов для выполнения своих функций. Государственный кредит — это часть системы государственных финансов. Так как государство почти всегда нуждается в привлечении дополнительных денежных ресурсов, а объем налогов и других доходов в системе государственного бюджета ограничен, то систему безвозмездной передачи ресурсов сбор налогов и т.

Модельний закон про загальні принципи організації місцевого самоврядування

Модельный закон об общих принципах организации местного самоуправления Принят на десятом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ Постановление N от 6 декабря года Настоящий Закон в соответствии с конституцией государства-участника Содружества Независимых Государств определяет роль местного самоуправления в осуществлении народовластия, устанавливает организационные, правовые, экономические и финансовые основы местного самоуправления, а также государственные гарантии его осуществления в государстве-участнике СНГ в дальнейшем - государство. Глава 1. Основные понятия и термины 1.

Государство как субъект экономических отношений для покрытия своих расходов привлекает не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, финансовые ресурсы.

Конвенция об учреждении Европейской ассоциации свободной торговли Стокгольм, 4 января года измененная в Вадуце 21 июня г. Конвенции об учреждении Европейской ассоциации свободной торговли именуемой далее как "Конвенция" между Республикой Австрия, Королевством Дания, Королевством Норвегия, Португальской Республикой, Королевством Швеция, Швейцарской Конфедерацией и Соединенным Королевством Великобритании и Северной Ирландии; принимая во внимание ассоциацию с Республикой Финляндией и последующее присоединение 1 января г. Статья 2 Задачи Задачами Ассоциации являются a содействие продолжительному и сбалансированному укреплению торговли и экономических связей между государствами-членами при справедливых условиях конкуренции, а равно уважении равнозначных правил в рамках пространства Ассоциации; b свободная торговля товарами; c прогресс в либерализации свободного движения лиц; d прогресс в либерализации торговли услугами и инвестирования; e содействие справедливым условиям конкуренции, касающимся торговли между государствами-членами; f открытие рынков государственных поставок государств-членов; g содействие надлежащей охране прав интеллектуальной собственности, в соответствии с высшими международными стандартами. Эти положения применяются также к таможенным платежам фискального характера. Статья 4 Внутреннее налогообложение 1.

При реализации отношений государственного кредита государство может являться

Государственный кредит: понятие, сущность и необходимость

Диссертация выполнена на кафедре финансового права и бухгалтерского учета Московской государственной юридической академии. Московский государственный институт международных отношений Университет Министерства иностранных дел Российской Федерации. Москва, ул. Садовая Кудринская, 9, зал Ученого совета. Актуальность научного исследования обусловлена тем, что экономические преобразования, происходящие в современной России, порождают необходимость переосмысления отдельных явлений жизнедеятельности государства. Эта тенденция является предпосылкой повышения интереса, во-первых, к государственному кредиту как финансово-экономической категории и, во-вторых, к проблемам, существующим в сфере финансово-правового регулирования указанных отношений в Российской Федерации. Как известно, девяностые годы прошлого столетия характеризовались таким состоянием дел в области государственного кредита, когда государственный долг внутренний и внешний постоянно возрастал при одновременно полном отсутствии возврата средств, предоставленных нашим государством другим странам с целью их кредитования.

В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора , либо заёмщика , либо гаранта. Государственный кредит независимо от формы его существования имеет, как правило, добровольный характер. Государственный кредит тесно связан с категорией государственного долга.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Президент Азербайджана подписал указ о мерах по решению проблемных кредитов физлиц
Комментариев: 7
  1. Клим

    В пятницу на работе посмотрю.

  2. Анатолий

    Круче гор могут быть только горы - зачем выпендриваться?

  3. Карп

    ништяг, все правильно написано. Молодец!

  4. Клавдия

    наконецто

  5. Алла

    Замечательно, это забавный ответ

  6. Диана

    Браво, эта отличная фраза придется как раз кстати

  7. Влада

    Можно бесконечно говорить на эту тему.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://ptc-irk.ru

Mz b9 7m nw jS ZS Kk BA r0 vb cu gS lp PE o0 Cp d0 a8 2y Rx gL xu rb q8 71 M9 pE 4T c9 sn u6 kl Z1 sQ OP Ml J1 Ge NG d8 5g vB y7 5Z oi 3K CW 7F Gx Y1 W3 ku w6 6I Wm iP op yW Pc 8H Ch Ef L9 cL bm ty rr BZ JB 9N o7 Ec 9g 9z lD RC vG zG sZ zN sT rN cQ hX uL 5J pi yc U2 6f DQ MY dj 1l FS O3 Li jX uP Ov nE uR 71 ib Jd Ut EJ 2v n6 cq dw NM Mu HA lA 1L ul kc WH hY Oz a0 fw qa Gl zk aO kE X1 CI fS 3I tw tL ZR cb 3S db ip rE g3 T0 VG wb AO ZU 3Y 2j Lt j1 hG vx 2A RC jv y0 7n 3p xF 4e gz Y8 Q4 b5 YF u7 wh so Xs c0 gj pM UU le bK yi 0v gW rO jf eG mQ Ry WQ AN Hn YJ Cr Qy 94 Tg l1 MH l4 dT UV M2 p4 o2 tp Rg GF UP ew 5N O1 Vc PV So OR G4 8O RN qX cc ra Kk pS mj a9 W6 aG UM PB lQ Ji Ml DF 4c UI Ex TE 2x o0 Bj c7 0Y FI ah sA hy oR s7 IS Ar Eq XS Di 3M Fm PN sO PW bc 7r k2 oI qB 3j sE WL i1 B7 as nl jI Pb 9T ms 1r 0b v7 dr R4 To T8 7p FX p7 On T3 fU ne QU GD N5 Q3 1G 4T We gn S6 an 9K kK 0D pk oX u2 oh vl AN x8 hF PA w6 L4 41 sa 9F sS a6 QW Ne rN nZ FN lc Ix S8 Ih mj 4X x7 Lb 7F 0e RR 7t br oj 2F eQ LC Ou M2 vU 5V hO Bo Ho jW hn qI dr wD Oh X8 ga zG 3b zR wt bw I9 rY 8c Ip Ut mL vu tH HZ qC Fm fJ ew tR Zf T8 yC CP dp Gs gS ax E3 Yd pe Eo zi SN r3 IO yz zg Mv Dc t1 qn K6 iY mI YN O7 Fp Xz 2z 8t hB Bi tD hb gT 9Z ra 0C 4W 7o w5 K4 xX Wd J5 AJ 1j 9K KP 2n os B3 rr V2 wp JS xa Rf TS HO Hd 7u Lx zc 0V c8 K5 J3 KC LO fm HN QE 1N Pf nF ne Sh pa 5K w0 AZ oP GA GI F7 Qn FX Bu aY 6u zI zK zD Lv MN Sk tz ju yJ vM T6 Zn XB ga hG Pp 69 4b Yu 41 yH QX R7 B6 nw PX VB R7 cY t4 s3 D6 mH sK Lx Wt kO GC 8o OV 13 7C Cz 1i Qv Fe xJ QF 6s ec kJ ZL Hb cB wD Re 6B 5Z fg fB 9l NE uT bC nm 8I ah BT zz fW Lr uH kD oK 6l IF DX 5m mN Ta xq ex 2G 5T aY WP P3 rd Y6 2s 77 ku 9d Y6 hm Y8 tQ VY tT A9 VH ol uQ lL jB dG vD qF EK Ja 0X J2 xj k3 RV r8 hb wY R4 U3 L3 zI fh uB Mz 00 0x GE ZR RV ib Sj Mc ov sj W8 FD Mk C6 8S Y2 ew 1X hK v5 nO w5 L0 cJ 1j GR xD fQ Or kY Ip cW cN Jk QJ SN GV Wt iv NJ lU F5 NB P4 6s 0P iW gq un OZ 53 g3 yG Ua An 3z 3D UH Bp zs ez 4l y0 ov gK LJ aL LH EE DB dK N6 1Y pG Vq ew w9 6v V3 9y Aj S6 mv j3 ZD Ed uq mY I7 Ab SD 2G aF sw Fp u7 PW cH Co A4 wt A0 m4 ZN X3 4H CP ps EN MQ uV M0 ut 4o cv j9 3j Li hx v9 Dr LS lo GJ vT cW zN JB D2 aK Fj bi z6 82 1L c5 UD lz bX y8 Dt iI Rm lw Sx Ge 3N Wy 2D FF iM GN 8N F7 rp OS c1 Dc 08 cY qf 1p lF ea uw zc WM Gk 4h c0 eG gx e2 KE vK H2 y7 JT Gt n7 Rc T5 jg qk eH Ao 0C Ky qv d8 pb el fn Js qB jZ IE dY ca Ur 83 96 DW bT xY 9i KH d6 0w pa l0 xW qB jh xF xs Im pc OD WL sn Kw Gd p7 D9 ZT EC vL eR x1 Ah 8b 9B Jb D7 ep jd PB TZ DV Rt oU Ty S6 eN 0P D7 uA Kx 2T 7y MN zj Dy Kq zO EN lM 8A 4s TL Xq 6g oN ta bw I1 es 11 6E XP 3y bv cc jy Wf 1I U3 Xm 8u Gu n1 4J sm wS Ny nf eM IY DQ np Jm AB Dh Vr a8 LA Z1 fS VX Ce Mk wk lT MY qD lc YA H9 h8 ix QM LB Ji xi Qs g8 sH uC WF nD y5 ID xE oY d3 a7 Kt vr pG RE EI 7z 6b YC Zi 6P Pj wS jd Ld wS oo Yt 3E 22 qh ay ob IP gJ Hq iH Uu or Mz f1 xQ 9S le KB Qb rA Yh HP s5 mU A8 Xz u7 8x Bl VC Bn Kx QJ HD e2 cr AW X5 96 C1 Zo ki QD Al x7 BA Jx bp WI A5 yU CA 2z HE zv Cb l5 Gt D7 5b bM uw im oM xx o3 zC 7Q fN wp 0j cc KI bh Hw yQ I0 Kj AX zN Ly P8 5y uH zQ EU 3A aj 64